Wie hoch ist die Grundstückgewinnsteuer in Zürich?

Der Tarif steigt in Stufen von 10 auf 40 Prozent des Gewinns. Wer weniger als zwei Jahre besessen hat, zahlt einen Zuschlag von 25 oder 50 Prozent, ab fünf Jahren sinkt die Steuer um 5 Prozent und danach um 3 Prozent je Jahr, höchstens um 50 Prozent nach zwanzig Jahren.

Gibt es in Zürich einen steuerfreien Betrag?

Gewinne unter CHF 5'000 bleiben ganz steuerfrei. Das ist eine Freigrenze, kein Freibetrag: Liegt der Gewinn darüber, wird er vom ersten Franken an besteuert.

Wie wird der Gewinn berechnet?

Verkaufserlös minus Anlagekosten. Zu den Anlagekosten zählen der Erwerbspreis, wertvermehrende Investitionen wie ein Ausbau oder Anbau und bestimmte Kosten des Kaufs und Verkaufs. Werterhaltender Unterhalt zählt nicht dazu.

Kann die Grundstückgewinnsteuer aufgeschoben werden?

Ja, etwa bei Erbgang oder wenn Sie den Erlös für ein neues, dauernd selbst bewohntes Eigenheim einsetzen. Solche Fälle bildet der Rechner nicht ab. Für den Einzelfall braucht es eine Steuerberatung.

Kanton Zürich

Grundstückgewinnsteuer Zürich

Beim Verkauf einer Immobilie im Kanton Zürich wird der Gewinn besteuert, nicht der Preis. Wie viel davon bleibt, zeigen die Tabellen unten und der Rechner.

Alle Zahlen stammen aus dem kantonalen Tarif (§ 225 StG) und sind gegen die amtliche Steuerbetragstabelle nachgerechnet.

Kanton

Stufentarif von 10 bis 40 Prozent. Gewinne unter CHF 5000 bleiben steuerfrei. Ab fünf Jahren sinkt die Steuer, unter zwei Jahren steigt sie.

Verkaufspreis

Damaliger Kaufpreis

Wertvermehrende Investitionen

Umbau, Anbau, Ausbau. Nicht der Unterhalt.

Verkaufskosten

Makler, Notariat, Inserate.

Besitzesdauer

10 Jahre

In vollen Jahren zwischen Kauf und Verkauf.

Richtwert

Tragen Sie Verkaufspreis und damaligen Kaufpreis ein. Die Rechnung läuft in Ihrem Browser, es wird nichts übermittelt.

Kanton Zürich, Tarif nach § 225 StG, Tarif der Finanzdirektion. Aufschub bei Ersatzbeschaffung oder Erbgang, Teilverkäufe, Verlustverrechnung und Liegenschaften im Geschäftsvermögen sind hier nicht abgebildet. Das Ergebnis ist ein Richtwert und ersetzt keine Steuerberatung.

Situation besprechen

Tabelle 1

Der Tarif in Stufen

Jede Stufe gilt nur für den Teil des Gewinns, der in sie fällt. Gewinne unter CHF 5'000 bleiben steuerfrei.

Gewinnanteil	Satz	Steuer bis hier
erste CHF 4'000	10 %	CHF 400
CHF 4'000 bis CHF 10'000	15 %	CHF 1'300
CHF 10'000 bis CHF 18'000	20 %	CHF 2'900
CHF 18'000 bis CHF 30'000	25 %	CHF 5'900
CHF 30'000 bis CHF 50'000	30 %	CHF 11'900
CHF 50'000 bis CHF 100'000	35 %	CHF 29'400
über CHF 100'000	40 %	40 % auf den Rest

Vor Zuschlag und Ermässigung, also bei zwei bis vier Jahren Besitz.

Tabelle 2

Zuschlag und Ermässigung nach Besitzesdauer

Wer kurz besitzt, zahlt mehr, wer lange besitzt, weniger. Gezählt werden volle Jahre zwischen Kauf und Verkauf.

unter 1 JahrZuschlag 50 %
1 JahrZuschlag 25 %
2 Jahreunverändert
3 Jahreunverändert
4 Jahreunverändert
5 JahreErmässigung 5 %
6 JahreErmässigung 8 %
7 JahreErmässigung 11 %
8 JahreErmässigung 14 %
9 JahreErmässigung 17 %
10 JahreErmässigung 20 %
11 JahreErmässigung 23 %
12 JahreErmässigung 26 %
13 JahreErmässigung 29 %
14 JahreErmässigung 32 %
15 JahreErmässigung 35 %
16 JahreErmässigung 38 %
17 JahreErmässigung 41 %
18 JahreErmässigung 44 %
19 JahreErmässigung 47 %
20 Jahre und mehrErmässigung 50 %

Tabelle 3

Was bei welchem Gewinn anfällt

Steuer in Franken je Gewinn und Besitzesdauer, mit Zuschlag und Ermässigung. Für Ihre eigenen Zahlen nehmen Sie den Rechner oben.

Gewinn	unter 1 J.	1 J.	3 J.	5 J.	10 J.	15 J.	20 J.
CHF 25'000	6'975	5'813	4'650	4'418	3'720	3'023	2'325
CHF 50'000	17'850	14'875	11'900	11'305	9'520	7'735	5'950
CHF 100'000	44'100	36'750	29'400	27'930	23'520	19'110	14'700
CHF 200'000	104'100	86'750	69'400	65'930	55'520	45'110	34'700
CHF 300'000	164'100	136'750	109'400	103'930	87'520	71'110	54'700
CHF 500'000	284'100	236'750	189'400	179'930	151'520	123'110	94'700
CHF 1'000'000	584'100	486'750	389'400	369'930	311'520	253'110	194'700

Richtwerte ohne Steueraufschub, Verlustverrechnung oder Sonderfälle. Massgebend ist die Veranlagung der Steuerbehörde.

Häufige Fragen

Fragen zur Zürcher Grundstückgewinnsteuer

Die Antworten ersetzen keine Steuerberatung.

Wie hoch ist die Grundstückgewinnsteuer in Zürich?: Der Tarif steigt in Stufen von 10 auf 40 Prozent des Gewinns. Wer weniger als zwei Jahre besessen hat, zahlt einen Zuschlag von 25 oder 50 Prozent, ab fünf Jahren sinkt die Steuer um 5 Prozent und danach um 3 Prozent je Jahr, höchstens um 50 Prozent nach zwanzig Jahren.
Gibt es in Zürich einen steuerfreien Betrag?: Gewinne unter CHF 5'000 bleiben ganz steuerfrei. Das ist eine Freigrenze, kein Freibetrag: Liegt der Gewinn darüber, wird er vom ersten Franken an besteuert.
Wie wird der Gewinn berechnet?: Verkaufserlös minus Anlagekosten. Zu den Anlagekosten zählen der Erwerbspreis, wertvermehrende Investitionen wie ein Ausbau oder Anbau und bestimmte Kosten des Kaufs und Verkaufs. Werterhaltender Unterhalt zählt nicht dazu.
Kann die Grundstückgewinnsteuer aufgeschoben werden?: Ja, etwa bei Erbgang oder wenn Sie den Erlös für ein neues, dauernd selbst bewohntes Eigenheim einsetzen. Solche Fälle bildet der Rechner nicht ab. Für den Einzelfall braucht es eine Steuerberatung.

Quelle: § 225 StG, Tarif der Finanzdirektion. Der Tarif ist gegen alle 1451 Stützstellen der amtlichen Steuerbetragstabelle (ZStB-Nr. 225.1) nachgerechnet.

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